我们如果想了解和掌握，甚至自己计算退休后养老金待遇，应当按照一定的顺序来进行，这样可能过程相对简单，更好入手和计算。

首先，要知道首次参保的时间不同，养老金的构成不同。

在上海，首次参加企业职工养老保险时间在1993年1月1日及之后的，其退休金由基础养老金、个人账户养老金和补充养老金等三部分构成。而参保时间在1993年1月1日之前的，其退休金则由基础养老金、个人账户养老金、过渡性养老金和补充养老金等四部分构成。

其次，要了解养老金计发公式

上海养老金计发公式如下：

1、基础养老金=退休当年上海市养老金计发基数×（1 本人平均缴费工资指数）÷2×累计缴费年限×1%

2、个人账户养老金=个人账户储存额÷计发基数

3、过渡性养老金=退休当年上海市养老金计发基数×1992年底以前视同缴费年限×1.2%＋1993年到1997年个人账户储存额÷120

4、补充养老金=320 累计缴费年限×3 （基本养老金 320）×2%

最后，要清楚养老金计算公式参数的来处和如何计算

下面我们具体来一一解读一下上海的养老金计算公式。

1、基础养老金

计算公式：基础养老金=退休当年上海养老金计发基数×（1 本人平均缴费指数）÷2×累计缴费年限×1%

公式里面涉及3个参数，即退休当年上海养老金计发基数、本人平均缴费工资指数、累计缴费年限

· 退休当年上海养老金计发基数

每年由上海人力资源和社会保障厅 财政厅公布，全市统一。比如2021年上海养老金计发基数就是10338元。

· 本人平均缴费指数

本人退休时历年实际缴费指数的平均值。

具体来说，实际缴费指数是根据本人历年实际缴费基数对应历年企业职工养老保险缴费工资来计算，先计算出每年的缴费工资指数，然后再平均。

比如，你2021年缴费基数是10000元，上海2021年养老保险缴费工资是10338元，那么你2021年的缴费工资指数就是10000÷10338=0.9673

每年的会算了，把所有实际缴费年份的缴费工资指数算出来后再除以缴费年份，就是本人平均缴费指数了。

不过，上海市规定，如果1993年至2010年的实际缴费工资指数低于1.0的，则改按1.0计算；2011年至2013年的实际缴费工资指数也分别按照不低于1.0、0.85、0.75计算。

如果有视同缴费年限的，则按历年视同缴费指数与历年实际缴费指数合计数平均计算。

视同缴费年限的缴费工资指数每年按照1.0计算。

· 累计缴费年限

就是实际缴纳养老保险年限的累计数，如果有视同缴费年限再加上即可。

上海视同缴费年限指1993年1月1日正常计算的时候，是按月计算的，把累计缴费月数除以12月得出累计缴费年限数，这里面包含未缴纳的月数。

比如你1988年1月工作，1993年1月开始参保缴纳职工养老保险，到退休时候共403个月，那么，你的全部缴费年限就是403÷12=33.58年。

2、个人账户养老金

计算公式：个人账户养老金=个人账户储存额÷计发月数

公式里面涉及2个参数，即个人账户储存额和计发月数

· 个人账户储存额

就是你每年缴费划入到养老保险个人账户的钱，加上每年的利息。这个钱可以通过当地社保网或12333APP，以及社保经办机构现场查询。

· 计发月数

由国家统一规定，退休年龄不同，计发月数不同。目前来说，60岁退休缴费月数是139个月、55岁退休是170个月、50岁退休是195个月。

3、过渡性养老金

计算公式：过渡性养老金=退休当年上海市养老金计发基数×1992年底以前视同缴费年限×1.2%＋1993年到1997年个人账户储存额÷120

公式中涉及3个参数，即退休当年上海市养老金计发基数、1992年底以前视同缴费年限、1993年到1997年个人账户储存额

· 退休当年上海市养老金计发基数上面已经介绍，不再重复。

· 1992年底以前视同缴费年限

就是1992年底之前的国家认可的未实际缴纳职工养老保险的工作年限（工龄）。

· 1993年到1997年个人账户储存额

就是本人1993年1月至1997年底期间记入个人账户里的钱，加上这些钱从进入个人账户一直到退休时候的记账利息。

比如你1993年-1997年缴费记入个人账户是6000元，按照上海市历年个人账户记账利息计算的1993年至2020年12月的利息是7680元，那么你1993年到1997年个人账户储存额就是13680元。

4、补充养老金

计算公式：补充养老金=320 累计缴费年限×3 （基本养老金 320）×2%

公式中的累计缴费年限与基础养老金的累计缴费年限相同，基本养老金就是上述三个养老金之和（没有过渡性养老金的就是基础养老金与个人账户养老金之和）。

案例计算

下面我们再通过一个案例来进一步了解上海养老金的计算过程：

胡某是1980年12月在上海企业参加工作，1993年1月开始实际缴费，实际平均缴费指数是1.2，1993年1月前视同缴费年限12年1个月（12.08年），累计缴费年限40年8个月（40.67年），个人账户储存额是157690元，1993年到1997年个人账户储存额是10203元，2021年8月60岁退休，养老金标准是多少呢？

具体计算过程如下：

胡某的基础养老金=10338×（1 （12.08×1 28.59×1.2）÷40.67）÷2×40.67×1%=4792.53元

胡某的个人账户养老金=157690÷139=1134.47元

胡某的过渡性养老金=10338×12.08×1.2% 10203÷120=1681.03元

胡某的补充养老金=320 40.67×3 （4792.53 1134.47 1681.03 320）×2%=600.57元

胡某每月领取的养老金标准=4792.53 1134.47 1681.03 600.57=8208.6元

文/华子